Hdufige Fragen zu RSUs
Hdufige Fragen zu Aktienoptionen
Glossar

Hdufige Fragen zu RSUs

1. Was ist eine Restricted Stock Unit (RSU)?
Jede Restricted Stock Unit ("RSU") beinhaltet bei Erf|llung der entsprechenden Vesting-Bedingungen das Recht zum Bezug einer Amazon.com Stammaktie. Nach dem Vesting einer RSU-Zuteilung gehen die Aktien automatisch in Ihren Besitz |ber im Gegensatz zu einer Aktienoption, bei der ein "Strike"-Preis zum Erwerb der Aktien gezahlt werden muss.

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2. Werden meine Restricted Stock Unit (RSU) versteuert?
US- B|rger und/oder US- Steuerzahler
Wenn Sie in den USA beschdftigt sind, m|ssen Sie normalerweise den Ausgleichsbetrag f|r die Einnahmen versteuern, wenn das Vesting der RSU-Zuteilung erfolgt und sie Eigent|mer der Aktien werden. Der Ausgleichsbetrag der Einnahmen entspricht der Zahl der Aktien, deren Vesting zum Vesting-Datum erfolgt, multipliziert mit dem Handelspreis der Amazon.com Stammaktie zum Vesting-Datum. Zum Vesting-Zeitpunkt zieht Amazon.com von ihnen die erforderliche Mindestabzugssteuer ein. Beachten Sie, dass Ihre tatsdchliche Steuerschuld von Ihren persvnlichen Umstdnden abhdngt und von den abgezogenen Steuern abweichen kann. Zum Beispiel kvnnen die von Ihrem RSU-Einkommen abgezogenen Steuern hvher oder niedriger liegen als die Steuern, die Sie infolge des Vesting Ihrer RSU-Aus|bung tatsdchlich schulden. Au_erdem kvnnen sdmtliche Aktien, die sie mit dem Vesting der RSU-Zuteilung erhalten und zum Verkauf zu einem spdteren Zeitpunkt behalten (im Gegensatz zum Verkauf zur Deckung der Abzugssteuer) zusdtzliche Steuerpflichten begr|nden, ob Sie bei der Transaktion einen Gewinn oder Verlust machen. Sie sollten Ihren persvnlichen Steuerberater zu den steuerlichen Auswirkungen des Haltens, des Verkaufs oder der \bertragung der erhaltenen Aktien befragen.

HINWEIS: Die steuerlichen Informationen in dieser Liste Hdufiger Fragen gibt nur einen allgemeinen \berblick |ber die anwendbare US-Bundesgesetze zur Einkommenssteuer. Es werden nicht alle mvglichen steuerlichen Aspekte von Transaktionen aufgrund des Plans angesprochen und es handelt sich hierbei um keine persvnliche Steuerberatung. Die Steuergesetze und - bestimmungen sind vielschichtig und kvnnen sich dndern. Au_erdem kvnnen persvnliche Besonderheiten die |blichen Einkommenssteuerergebnisse beeinflussen. Auch staatliche und lokale Einkommenssteuern kvnnen zur Anwendung kommen. Wenn Sie kein US-B|rger sind oder in einem Land au_erhalb der Vereinigten Staaten beschdftigt sind, kvnnen Sie zusdtzlich zu den US-Bundeseinkommenssteuern oder stattdessen der Steuergesetzgebung des jeweiligen Landes unterliegen.

AUS DEN VORGENANNTEN GR\NDEN IST ES WICHTIG, DASS SIE IHREN STEUERBERATER ZU DEN EINKOMMENSSTEUERLICHEN FOLGEN EINER BESTIMMTEN TRANSAKTION BEFRAGEN.

Kein US- Steuerzahler
Wenn Sie au_erhalb der USA ansdssig sind, bekommen Sie in Ihrem Gewdhrungspaket eine Steuerzusammenfassung. Die Steuerzusammenfassung beschreibt die steuerlichen Auswirkungen der RSUs f|r Ihr jeweiliges Land.

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3. Nimmt Amazon.com nach dem Vesting meiner Restricted Stock Units einen steuerlichen Abzug vor?
Ja. Amazon.com wendet den jeweils anwendbaren Abzugssteuersatz an, der nach Staat und regionaler Steuergesetzgebung variiert, und berechnet die Hvhe der Abzugssteuer. Falls Sie f|r die Zahlung der Abzugssteuer nichts anderes bestimmt haben, wird zum Vesting-Datum ein Teil ihrer zugeteilten Aktien zum Gegenwert der vom Unternehmen errechneten Abzugssteuer zu Ihren Gunsten verkauft. Der Verkaufserlvs wird von Amazon.com an die zustdndige Steuerbehvrde bezahlt. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die tatsdchliche Gesamtsteuerschuld infolge des Vesting Ihrer RSUs den Abzugsbetrag |bersteigen kann, wobei es ausschliesslich ihnen obliegt, zusdtzlich geschuldete Betrdge zu bezahlen.

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4. Wie wird die Abzugssteuer berechnet?
Die Abzugssteuersdtze werden auf Grundlage der jeweiligen Ldnderbestimmungen und Informationen der Steuerabteilung von Amazon.com festgelegt und angewandt.

F|r US- B|rger und/oder US- Steuerzahler
Die US-Regierung legt die anzuwendenden Abzugssteuersdtze auf Ertrdge aus dem Vesting von RSU fest. Diese Sdtze kvnnen sich gegebenenfalls dndern. Die aktuellen Sdtze sind wie folgt:

• Bundeseinkommenssteuer: mindestens 25%.
• Staatliche Einkommenssteuer: die jeweiligen Sdtze des Staates kommen zur Anwendung.
• Sozialversicherungssteuer: 6,2% auf alle Einkommen |ber 90.000 USD (im Jahr 2005). Diese Zahl wird jdhrlich festgelegt.
• Medicare-Arbeitnehmersteuer: 1,45% (unbegrenzt).
• Es kvnnen auch ausldndische Abzugssteuerbestimmungen auf sie zutreffen, je nach Staatsangehvrigkeit und/oder Beschdftigungsverhdltnis bei Amazon.com.

Nicht-US- Beschdftigte und zur Zeit oder in der Vergangenheit ins Ausland entsandte Mitarbeiter, Away Team Members und Internationale Dauertransfers
F|r Angestellte au_erhalb der USA: Ihre RSUs unterliegen den Gesetzen und den Abzugssteuerbestimmungen des Landes, in dem Sie zum Vesting-Tag der RSU beschdftigt sind und des Landes, in dem Sie beschdftigt waren, als die Gewdhrung der RSU erfolgte, Wenn Sie au_erhalb der USA ansdssig sind, erhalten Sie in Ihrem Gewdhrungspaket eine Steuerzusammenfassung. Die Steuerzusammenfassung beschreibt die steuerlichen Auswirkung der RSUs f|r Ihr jeweiliges Land.

Beschdftigte, die zur Zeit oder in der Vergangenheit in verschiedene Ldnder entsandt wurden, (d.h. die in mehr als einem Land als Entsandte, Away Team Members und/oder internationale Dauertransfers f|r Amazon.com arbeiten)
Bei jedem Vesting von RSUs |berpr|ft das Unternehmen den Status Ihres Wohnsitzes und Ihrer Beschdftigung beim Unternehmen und zieht gegebenenfalls die jeweilige nicht-US und/oder US-Steuer ein. Es ist mvglich, dass das Unternehmen oder Sie verpflichtet sind, bei jeder RSU-Transaktion f|r mehr als einen Staat oder Land Steuern abzuziehen bzw. Steuererkldrungen einzureichen.

Zusdtzlich zu den oben beschriebenen Steuern kann Charles Schwab nach den US-Gesetzen zum Abzug von 28% (im Jahr 2005) der Ertrdge des Verkaufs von sdmtlichen zu Ihren Gunsten verkauften zugeteilten RSUs verpflichtet sein, wenn zum Vesting-Datum der RSUs das von Ihnen ausgef|llte und unterschriebene Formular W-9/W-8 nicht vorliegt.

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5. Wie wird der Wert meiner zugeteilten RSUs steuerlich bestimmt?
Im Allgemeinen wird der Wert Ihrer zugeteilten RSUs nach dem Handelspreis der Stammaktie von Amazon.com zum Vesting-Datum der RSUs (oder des ersten Handelstags nach dem Vesting-Datum, wenn es sich bei dem Vesting-Datum um keinen Handelstag handelt)bestimmt. Der Handelspreis wird im Allgemeinen wiederum nach dem Durchschnittspreis, zu dem alle Aktien zur Deckung der Abzugssteuer von RSUs mit demselben Vesting-Datum verdu_ert werden, bestimmt. Dieser Durchschnittspreis wird in den Formularen 1099-B von Charles Schwab und W-2 (oder anderen derartigen Formulare f|r au_erhalb der USA beschdftigte Mitarbeiter)vom Unternehmen oder seinen Niederlassungen angegeben.

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6. Wie bezahle ich die Abzugssteuer f|r meine ausge|bten RSUs?
Sie kvnnen die Abzugssteuerpflicht folgenderma_en erf|llen:

A. Verkauf durch Charles Schwab. Amazon.com |bernimmt |ber Charles Schab automatisch den Verkauf einer ausreichenden Zahl von Aktien zu Ihren Gunsten zur Deckung der geschuldeten Abzugssteuer sowie damit zusammenhdngender Brokergeb|hren und anderer Verkaufskosten. Diese Aktien werden mit allen anderen zum Verkauf stehenden Belegschaftsaktien mit demselben RSU Vesting-Datum geb|ndelt und werden von Charles Schwab zusammen zu einem "Durchschnittspreis" verkauft. Auch wenn die Aktien mvglicherweise in mehrfachen Transaktionen am selben Verkaufstag verkauft werden, werden Ihre RSUs nach dem Durchschnittspreis aller verkauften Aktien bewertet und nicht nach dem tatsdchlichen Handelspreis, zu dem die jeweiligen Transaktionen erfolgten. Der Verkaufserlvs wird von Amazon.com an die zustdndige Steuerbehvrde bezahlt. Ein mvglicher \berschuss des Verkaufserlvses |ber die Abzugssteuerschuld wird Ihrem Charles Schwab-Konto gutgeschrieben.

B. Einzahlungen auf Ihr Charles Schwab-Konto. Wenn Sie Ihre Abzugssteuerschuld in Bar statt mit dem Verkauf von Aktien bezahlen mvchten, kvnnen Sie Einzahlungen direkt auf Ihr Schwab-Konto vornehmen. Sie m|ssen sich hier zuerst in Ihr Konto einloggen und dann Ihre Abzugssteueroption auf "Pay Cash" umstellen. Oder Sie wenden sich telefonisch an einen zustdndigen Servicemitarbeiter, um die Umstellung auf Bargeld vorzunehmen. Einzahlungen auf Ihr Schwab-Konto kvnnen per Scheck, Bank- oder Online-\berweisung erfolgen. Schecks kvnnen per Post verschickt oder in einer vrtlichen Schwab-Niederlassung |bergeben werden. Gehen Sie auf schwab.com, wdhlen Sie die Registerkarte "Unser Angebot" und geben Sie Ihre Postleitzahl ein, um die ndchstgelegene Niederlassung zu finden.

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7. Kann ich mehr als die erforderliche Mindestabzugssteuer bezahlen?
Wenn Sie US-Steuerpflichtiger sind, kvnnen Sie den Abzugssteuersatz (maximal 35% im Jahr 2005) f|r Ihre US-Bundeseinkommenssteuer vor einem RSU Vesting-Datum erhvhen, was dazu f|hrt, dass eine grv_ere Zahl von Aktien zum jeweiligen Vesting-Datum verkauft wird. Diese Option kann direkt |ber die Schwab Equity Award Center Website gewdhlt werden. Jede Erhvhung des Abzugssatzes ist f|r alle nachfolgenden Vesting-Vorgdnge wirksam, solange bis Sie eine andere Wahl treffen. Die Mvglichkeit zur Erhvhung Ihres Abzugssteuersatzes f|r die Bundeseinkommenssteuer unterliegt den internen Insider-Handelsregeln des Unternehmens - wenn Ihr Handelszeitraum Beschrdnkungen unterliegt oder Sie eine Freigabe von der Rechtsabteilung vor Handelsgeschdften brauchen, dann kvnnen sie Ihren Abzugssteuersatz zur Einkommenssteuer nur dann dndern, wenn sie zu diesem Zeitpunkt handeln d|rfen und Sie gegebenenfalls eine Freigabe durch die Rechtsabteilung erhalten haben.

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8. Wie erhalte ich meine zugeteilten RSU-Aktien?
Im Allgemeinen werden alle unverkauften zugeteilten RSU-Anteile Ihrem Charles Schwab Bvrsenkonto zum Ende des dritten Handelstages nach dem RSU-Vesting-Datum gutgeschrieben. Wenn Sie vor Ihrem ersten RSU Vesting-Datum noch kein Charles Schwab Bvrsenkonto eingerichtet haben, befolgen Sie die Hinweise in der Registerkarte "Erste Schritte" dieser Anleitung zur Ervffnung eines Kontos. Zum Transfer Ihrer Aktien auf ein Konto eines anderen Brokers m|ssen Sie oder Ihr Broker Charles Schwab direkt beauftragen.

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9. Was brauche ich zur F|hrung eines Kontos bei Charles Schwab?
Bitte beachten Sie die Hinweise auf der Registerkarte "Erste Schritte" dieser Anleitung zur Kontoervffnung. Wenn zu dem Zeitpunkt, zu dem Charles Schwab zugeteilte RSU-Aktien zu Ihren Gunsten verkauft einschlie_lich der Aktien zur Deckung der Abzugssteuer, bei Charles Schwab kein aktuelles Formular W9 oder W-8BEN vorliegt, kann auf den Verkaufserlvs nach den Regeln der US-Steuerbehvrde ein "Sicherheitsabzug" erfolgen, der unabhdngig davon, ob sie in den USA leben oder nicht, auf Sie Anwendung findet. Der Sicherheitsabzug erfolgt zusdtzlich zur sonstigen Abzugssteuer, der Sie unterliegen. Der Sicherheitsabzug liegt im Jahr 2004 bei 28%. Wenn Sie einem Sicherheitsabzug unterliegen, kann nach dem Vesting Ihrer RSU-Zuteilung Charles Schwab zusdtzliche Aktien zu dessen Zahlung verkaufen und den abgezogenen Betrag an die Steuerbehvrden bezahlen.

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10. Wo reiche ich meinen ausgef|llten Kontoantrag ein?
Persvnliche Konten kvnnen online eingerichtet werden. Beachten Sie hierzu die Hinweise auf der Registerkarte "Erste Schritte" dieser Anleitung beachten. Andernfalls kvnnen ausgef|llte Antrdge in Papierform an die folgende Adresse geschickt werden. Wenn Sie einen Antrag in Papierform stellen, m|ssen Sie Schwab Ihren Originalantrag zusenden.

Charles Schwab
Aktienplanservices
9601 East Panorama Circle
Mail Stop 04-758
Englewood, CO 80112

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11. Was kosten die Services von Charles Schwab?
F|r jeden Aktienverkauf in Verbindung mit einem RSU-Vesting (z.B. Verkauf zur Deckung der Abzugssteuer oder ein Verkauf sdmtlicher Aktien) erhebt Charles Schwab Geb|hren in Hvhe von 0,015 USD pro Aktie, mindestens jedoch 19,95 USD. Falls Sie Aktien aus dem Vesting von RSUs zu einem spdteren Zeitpunkt verkaufen, werden dieselben Geb|hren erhoben, vorausgesetzt der Verkauf erfolgt |ber das Schwab Equity Award Center.

Falls der Verkauf |ber einen zustdndigen Charles Schwab-Servicemitarbeiter erfolgt, belduft sich der Provisionssatz auf 0,05 USD pro verkaufter Aktie, mindestens jedoch 24,95 USD. Bitte beachten Sie, dass zusdtzliche Bvrsen- und Verwaltungsgeb|hren entstehen kvnnen.

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12. Gibt es Beschrdnkungen beim Verkauf meiner zugeteilten RSUs?
Alle Angestellten m|ssen beim Verkauf von Amazon.com-Aktien die Insider-Handelspolitik von Amazon.com und die damit zusammenhdngenden Regeln beachten. Bestimmte Angestellter kvnnen Amazon.com-Wertpapiere einschlie_lich der Aktien aus dem Vesting Ihrer RSUs nur wdhrend bestimmter Handelszeitrdume verkaufen und/oder brauchen eine vorherige Freigabe von der Amazon.com-Rechtsabteilung.

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13. An wen wende ich mich bei Fragen zu den geltenden Bestimmungen bez|glich der Handelszeitrdume bzw. der vorherigen Freigabe?
Schicken Sie eine E-Mail mit Ihrer(n) Frage(n) an stock@amazon.com.

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14. Wie verkaufe ich meine zugeteilten RSU-Anteile, nachdem sie meinem Charles Schwab Konto gutgeschrieben worden sind?
Wenn Sie Ihre zugeteilten RSU-Aktien verkaufen mvchten, sollten Sie sich |ber das Equity Award Center in Ihrem Konto einloggen: http://equityawardcenter.schwab.com oder einen zustdndigen Schwab Servicemitarbeiter unter 1-800-654-2593 anrufen. Der ermd_igte Amazon.com-Geb|hrensatz f|r den Handel |ber einen zustdndigen Charles Schwab Servicemitarbeiter betrdgt 0.05 USD pro Aktie, mindestens jedoch 24,95 USD. Falls der Verkauf online |ber das Schwab Equity Award Center erfolgt, belduft sich die Provision auf 0,015 USD pro verkaufter Aktie, mindestens jedoch 19,95 USD. Bitte beachten Sie, dass zusdtzliche Bvrsen- und Verwaltungsgeb|hren entstehen.

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15. Wie kontaktiere ich Charles Schwab wegen meiner RSU-Aktien?
Sie kvnnen Ihr Charles Schwab Konto online einsehen unter: http://equityawardcenter.schwab.com. F|r telefonische Informationen |ber Ihre RSU-Anteile oder Ihr Charles Schwab-Konto, wenden Sie sich unter 1-800-654-2593 an einen Charles Schwab Servicemitarbeiter, der f|r das Restricted Stock Unit-Programm von Amazon.com zustdndig ist. Internationale Anrufer kvnnen Schwab bei Beachtung der Hinweise zum internationalen geb|hrenfreien Telefonieren unter derselben Nummer kostenlos anrufen: http://www.att.com/international_business/dialing_guide/countrydiallist.cgi.

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16. Kann ich den Verkauf meiner RSU-Aktien nach dem Vesting nach einem 10b5-1 Handelsplan im voraus anweisen?
Sie kvnnen mit einem von Amazon.com autorisierten Broker einen Handelsplan nach 10b5-1 vereinbaren, um den Verkauf Ihrer zugeteilten Aktien zum Vesting-Zeitpunkt vorzunehmen. Die Bedingungen eines solchen Planes m|ssen von Amazon.com genehmigt werden. Ein solcher Plan muss zusdtzlich zu den sonstigen Vereinbarungen eine Verpflichtung des Brokers enthalten, zum Vesting-Datum (oder dem ersten Handelstag nach dem Vesting, wenn es sich bei dem Vesting-Datum um keinen Handelstag handelt) eine ausreichende Zahl von zugeteilten RSU-Anteilen zum Handelspreis zur Zahlung der geschdtzten Abzugssteuer (ein "Steuerverkauf")zu verkaufen. Zur Einrichtung eines Handelsplanes f|r den Verkauf von RSUs zum Vesting-Zeitpunkt, muss die Aktienverwaltung von Amazon.com (stock@amazon.com; Telefon 206-266-4241) informiert und eine Schdtzung der zu verkaufenden Aktienzahl zur Deckung der Abzugssteuer beantragt werden. Ihr Sozialversicherungsabzug wird mit dem maximalen Satz berechnet 6.2% (f|r 2004) unabhdngig davon, ob Sie zum Zeitpunkt der Ausf|hrung des Steuerverkaufs ein \bersteigen des Sozialversicherungsmaximalbetrags erwarten. Sdmtliche Erlvse aus einem Steuerverkauf, die |ber den Mindestabzug f|r die Sozialversicherung hinausgehen, werden als Abzugssteuer f|r die Bundeseinkommenssteuer angerechnet und es werden Ihnen vom Unternehmen keine Betrdge zur|ckerstattet. Wenn die Erlvse aus dem Steuerverkauf nicht die gesamte Abzugssteuerpflicht abdecken, wird das Unternehmen den Restbetrag von Ihnen einfordern. Wenn Sie einen Handelsplan f|r RSUs mit einem Steuerverkauf ausf|hren, werden alle Ihre RSU-Anteile zum Zeitpunkt des Vesting Ihrem Konto bei dem den Plan ausf|hrenden Broker gutgeschrieben, auch wenn nicht alle Aktien nach dem Plan zum Verkauf vorgesehen sind.

Sie kvnnen auch einen Handelsplan f|r RSUs nach dem Vesting einrichten. In diesem Fall kvnnen Sie, au_er wenn Sie nach den Amazon.com Insider-Handelsrichtlinien einer vorherigen Freigabe unterliegen, einen Plan mit einem beliebigen Broker vereinbaren. Solch ein Plan sollte keine Transaktionen vor der erwarteten Verf|gbarkeit der Aktien auf Ihrem Aktiendepot vorsehen - rechnen Sie mit mindestens 3 Handelstagen nach dem Vesting-Zeitpunkt bei Transaktionen |ber Charles Schwab und ldnger, wenn die Aktien dann von Ihnen noch an einen weiteren Broker |bertragen werden m|ssen.

F|r weitere Informationen |ber die Einrichtung von Handelspldnen nach Regel 10b5-1, folgen Sie dem folgenden internen Amazon.com Weblink: http://hr.amazon.com/dept/legal/corp-sec/insider-trading/10b5-1.html.

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17. Wo erhalte ich weitere Informationen?
Sie finden weitere Informationen |ber Restricted Stock Units in dieser Anleitung. Bei Fragen zu zuk|nftigen Vesting-Terminen oder zur Online-Ansicht Ihrer Restricted Stock Units wenden Sie sich bitte an Charles Schwab unter 1-800-654-2593 oder http://equityawardcenter.schwab.com.

Wenn Sie weitere Fragen |ber Restricted Stock Units oder insgesamt zur Verwaltung von Amazon.com 's Aktienprogrammen haben, dann senden Sie bitte eine E-Mail an stock@amazon.com . Bei Fragen zu Ihrer speziellen Situation wenden Sie sich bitte an die HR-Abteilung.

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Hdufige Fragen zu Aktienoptionen¹

1. Was sind Aktienoptionen?
Eine Aktienoption ist ein vertragliches Recht, das Ihnen vom Unternehmen gewdhrt wird. Dieses Recht gestattet Ihnen, eine bestimmte Zahl von Unternehmensaktien zu einem bestimmten Preis in einem bestimmten Zeitraum (Term) zu kaufen. Der Kauf- oder der Aus|bungspreis der Aktienoption wird typischerweise zum Gewdhrungszeitpunkt bestimmt und entspricht dem Wert der Unternehmensaktie zu diesem Zeitpunkt (wird auch als Fair Market Value oder FMV bezeichnet). Ihr Recht zum Aktienkauf aufgrund einer Aktienoption (Option Shares) ist an die Fortsetzung Ihrer Beschdftigung beim Unternehmen gebunden. Hdufig wird das Recht zum Aktienkauf auf Basis einer Option im Laufe eines Beschdftigungszeitraums erworben. Dieses Erwerbskonzept wird als Vesting bezeichnet und der Zeitrahmen, nach dem das Vesting von Aktien erfolgt, als Vesting Schedule.

Im Allgemeinen wird von Ihnen zum Zeitpunkt der Zuteilung keine Zahlung f|r die Aktienoption verlangt. Im Allgemeinen wird von Ihnen nur dann eine Zahlung an das Unternehmen verlangt, wenn Sie einen Teil oder alle Optionsaktien kaufen wollen.

Auch wenn sich der Wert der Unternehmensaktien im Laufe der Zeit verdndert, kvnnen Sie Ihr Recht zum Kauf der Optionsaktien zu dem bei der Gewdhrung festgelegten Optionspreis aus|ben. So kvnnten Sie Ihre Optionsaktien zu einem Preis kaufen, der deutlich unter dem aktuellen Aktienpreis des Unternehmens liegt. Der Kauf Ihrer Optionsaktien wird als Aus|bung Ihrer Option bezeichnet.

Der Unterschied zwischen dem Optionspreis und dem Wert der Unternehmensaktie zum Zeitpunkt der Aus|bung wird als Optionsspread oder einfach als Spread bezeichnet. Wenn der Wert der Unternehmensaktien zwischen Zuteilungs- und Aus|bungsdatum steigt, kvnnen Sie den Spread als Gewinn realisieren, indem Sie einen Teil oder alle Aktien verkaufen. Oder Sie kvnnen die Aktien in der Erwartung halten, dass der Wert der Unternehmensaktie in Zukunft weiter steigt.

Wenn der Wert der Unternehmensaktie nach dem Gewdhrungsdatum unter den Optionspreis fdllt, wird davon gesprochen, dass sich die Aktien im "underwater"-Bereich befinden. Im underwater-Fall ist die Option wertlos, da Sie f|r die Optionen mehr bezahlen m|ssten als sie wert sind.

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2. Wie funktionieren Aktienoptionen?
Im Allgemeinen erhalten Sie bei der Zuteilung von Aktienoptionen eine Vereinbarung mit den Zuteilungsbedingungen. Diese Vereinbarung enthdlt:

• Die Zahl der erhaltenen Optionen
• Vesting-Schedule
• Die Auswirkungen einer Beendigung des Beschdftigungsverhdltnisses auf Ihre Optionen

Wenn Sie einen Teil oder sdmtliche Aktien nach dem Vesting gemd_ der Aktienoption aus|ben wollen, kontaktieren Sie bitte Charles Schwab unter 1-800-654-2593 oder http://equityawardcenter.schwab.com.

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3. Woher wei_ ich, ob ich Aktienoptionen habe?
Mit Gewdhrung einer Aktienoption erhalten Sie ein Informationspaket mit einem Schreiben, das die Bedingungen der Aktienoption beschreibt. Sie kvnnen nach Ervffnung auch |ber Ihr Charles Schwab-Konto auf Details Ihrer Aktienoptionszuteilung(en) zugreifen.

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4. Was bedeutet Vesting?
Vesting ist der Prozess des Erwerbs des Rechts zum Kauf von Aktien auf Basis Ihrer Aktienoption. Das Vesting der Option erfolgt im Laufe der Zeit nach dem Zeitplan Ihrer Aktienoptionsvereinbarung.

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5. Was ist der "Aus|bungspreis" oder "Strike-Price"?
Der Aus|bungspreis, der auch als Strike-Price bekannt ist, ist der Preis, den Sie dem Unternehmen zum Kauf der Aktien gemd_ Ihrer Option zahlen m|ssen.

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6. Was sind die Vorteile des Aktienkaufs?
Als ein Aktiondr von Amazon.com sind Sie Miteigent|mer des Unternehmens einschlie_lich aller gesetzlichen Rechte eines gewvhnlichen Aktiondrs. Dazu gehvrt auch das Recht zur Teilnahme an Hauptversammlungen und das Stimmrecht in Angelegenheiten, die den Aktiondren zur Abstimmung vorgelegt werden. Wenn dar|ber hinaus durch Ihren Einsatz und den Einsatz Ihrer Kollegen der Wert der Unternehmensaktie steigt, dann sollte auch der Wert Ihrer Aktien steigen. Nat|rlich tragen Sie auch das Risiko eines Preisverfalls, wenn Sie Ihre Optionen aus|ben und Unternehmensaktien kaufen.

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7. Was bedeutet es, meine Aktienoption "auszu|ben"?
Aus|bung beschreibt den Vorgang des Erwerbs von Aktien gemd_ Ihrer Aktienoptionsvereinbarung. Zur Aus|bung m|ssen Sie dem Unternehmen (|ber Ihr Charles Schwab-Konto) den gesamten Aus|bungspreis f|r die Aktien, die Sie erwerben, bezahlen zuz|glich Abzugssteuern, die vom Unternehmen nach den Gesetzen Ihrer Stadt oder Gemeinde, Ihres Staates oder nach Bundesgesetzen und/oder Ldndervorschriften/-regeln vom Unternehmen einbehalten werden m|ssen.

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8. Kann ich meine Optionen auf eine andere Person |bertragen?
Sie d|rfen Ihre Aktienoptionen zu Lebzeiten nicht auf eine andere Person |bertragen. Sobald Sie Ihre Optionen aus|ben, kvnnen Sie Ihre Aktien unter Beachtung der Insider-Handelspolitik des Unternehmens |bertragen oder verschenken.

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9. Was passiert, wenn mein Beschdftigungsverhdltnis beendet wird?
In den meisten Fdllen, wenn das Beschdftigungsverhdltnis ohne K|ndigungsgrund beendet wird, haben Sie nach Ihrem letzten Arbeitstag 3 Monate Zeit, um den Optionsanteil, dessen Vesting zum Beendigungszeitpunkt bereits erfolgt ist, der aber noch nicht ausge|bt wurde, auszu|ben. Allerdings haben einige Optionen, die von dem Unternehmen in Verbindung mit Akquisitionen |bernommen wurden, k|rzere Aus|bungsfristen nach Beendigung des Beschdftigungsverhdltnisses. Wenn Sie solche Optionen zum Zeitpunkt der Beendigung Ihres Beschdftigungsverhdltnisses halten, sollten Sie unbedingt Ihre Optionsvereinbarung und Optionsplan bez|glich dieser Optionen pr|fen, um festzustellen, wie viel Zeit Ihnen nach der Beendigung Ihres Beschdftigungsverhdltnisses zur Aus|bung bleibt.

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10. Was passiert mit meinen Optionen im Falle meines Todes?
Im Allgemeinen haben Ihre Erben oder Vermvgensverwalter ein Jahr Zeit zur Aus|bung Ihrer zugeteilten und nicht ausge|bten Optionen.

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11. Wie entscheide ich |ber den Aus|bungszeitpunkt meiner Optionen?
Die Entscheidung |ber den Zeitpunkt der Aus|bung Ihrer Aktienoptionen oder des Verkaufs der zugrunde liegenden Aktien obliegt Ihnen. Sie sollten Ihre Optionen und die zugrunde liegenden Aktien so gewissenhaft wie andere Investments behandeln. Sie sollten sich mvglicherweise von Ihrem Vermvgens- und Steuerberater vor der Aus|bung von Optionen oder dem Verkauf von Aktien beraten lassen. Es ist wichtig, dass Sie Ihre eigene Anlage-Strategie auf Basis Ihrer Ziele, Prioritdten, Risikobereitschaft und finanzieller Lage entwickeln.

Niemand kann die Entwicklung Ihrer Unternehmensaktie vorhersagen. Es gibt zu viele Variablen und der Kurs Ihrer Aktien dndert sich tdglich. Aktienpreise hdngen u.a. vom Vertrauen der Investoren in die Weltwirtschaft, Branchenbedingungen und der finanziellen Perspektive Ihres Unternehmens ab.

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Glossar

Vereinbarung
Bei der Restricted Stock Unit- oder der Aktienoptions-Vereinbarung handelt es sich um ein Rechtsdokument, das die Gewdhrungsbedingungen beschreibt.

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Kapitalertrdge
Entsteht, wenn eine Anlage zu einem hvheren Preis als dem urspr|nglich bezahlten Preis verkauft wird.

Steuern auf Kapitalertrdge
Steuern auf Gewinne aus dem Verkauf von Kapitalvermvgen. Sie zahlen Kapitalertragssteuer, wenn Sie Aktien zu einem hvheren Preis als dem Handelspreis der Aktie an dem Tag, an dem Sie die Aktien erworben haben, verkaufen. Langfristige Kapitalertrdge werden im Allgemeinen niedriger versteuert als gewvhnliches Einkommen.

Barkauf und Halten der Aktien (Aus|bungsmvglichkeiten f|r Optionen)
Bei dieser Aus|bungsform bezahlen Sie alle Aus|bungskosten in Bar und halten die Aktien, bis Sie sich zum Verkauf entschlie_en.

Bargeldlose Aus|bung und Barverkauf (Aus|bungsmvglichkeiten f|r Optionen)
Sie |ben Ihre Optionen aus und verkaufen gleichzeitig alle Aktien. Nach Zahlung der Aus|bungskosten, d.h. des Strike-Price, Provisionen und aller Abzugssteuern und Transaktionsgeb|hren, sind Sie im Besitz von Bargeld. Wenn Sie einen Margenkredit zur Deckung der Transaktionskosten aufnehmen, m|ssen Sie auch den Kredit und St|ckzinsen zur|ckbezahlen.

Bargeldlose Aus|bung und Verkauf zur Deckung von Abz|gen und Kosten (Aus|bungsmvglichkeiten f|r Optionen)
Sie |ben Ihre Optionen aus und verkaufen gleichzeitig eine ausreichende Zahl von Aktien zur Deckung von Strike-Price, Provisionen und der anwendbaren Abzugssteuern und Transaktionskosten. Wenn Sie einen Margenkredit zur Deckung der Transaktionskosten aufnehmen, m|ssen Sie auch den Kredit und St|ckzinsen zur|ckbezahlen.

Unternehmen
Amazon.com

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Dividende
Der Wert der letzten vierteljdhrlichen Bardividende oder die Zahl der Aktien in einer Aktiendividende.

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Belegschaftsaktien-Optionsaus|bung und Aktienzuteilungsvereinbarung
Das Dokument bevollmdchtigt Charles Schwab & Co. als Ihr Broker f|r Transaktionen mit zugeteilten Aktien.

Aus|bung
Die Transaktion, bei der Sie Ihre Aktienoption zum Kauf von Aktien, d.h. Ihr Recht zum Aktienkauf zum Options- oder Strike-Price "aus|ben".

Aus|ben und Halten
Die Transaktion, bei der Sie Ihre Unternehmensaktie zum Strike-Price kaufen und die Aktien in Ihrem Schwab-Konto halten. Man spricht auch von "Barkauf und Halten der Aktien."

Aus|ben und Verkaufen
Die Transaktion, bei der Sie Ihre Aktien kaufen und dann sofort verkaufen. Es gibt zwei Arten der Aus|bung von Verkaufstransaktionen. Beachten Sie auch die Punkte "Bargeldlose Aus|bung und Barverkauf" sowie " "Bargeldlose Aus|bung und Verkauf zur Deckung von Abz|gen und Kosten."

Aus|bungsdatum
Das Datum, an dem Sie Ihre Optionen aus|ben.

Aus|bungspreis
Man spricht auch vom Strike-Price, Optionspreis oder Zuteilungspreis; der bei der Aus|bung Ihrer Optionen pro Aktie zu zahlende Preis. Der Aus|bungspreis wird von Ihrem Unternehmen festgelegt.

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Fair Market Value
Der Betrag, den ein kaufwilliger Kdufer einem verkaufswilligen Verkdufer f|r eine Unternehmensaktie zahlen w|rde. Der Fair Market Value am Zuteilungstag von Aktienoptionen bestimmt |blicherweise den Strike-Price.

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Zuteilung(en)
Ein Paket von Aktienoptionen. Ihr Arbeitgeber "gewdhrt" Optionen zum Kauf einer bestimmten Aktienzahl zu einem bestimmten Preis |ber einen beschrdnkten Zeitraum.

Gewdhrungsdatum
Das Datum, an dem Ihre Option gewdhrt wurde.

Gewdhrungs-ID
Die Zahl, die Ihr Unternehmen Ihren Zuteilungen zuweisen kann.

Zuteilungspreis
Man spricht auch vom Strike-Price, Optionspreis oder Aus|bungspreis; der bei der Aus|bung Ihrer Optionen pro Aktie zu zahlende Preis. Der Zuteilungspreis wird von Ihrem Unternehmen festgelegt.

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Haltezeit
Der Zeitraum, |ber den Sie im Rahmen von Aktienoptions-Incentives erworbene Aktien vor dem Verkauf der Aktien halten m|ssen. Wenn Sie die Haltedauer nicht einhalten, wird dies auch als eine disqualifizierende Disposition bezeichnet. Damit verlieren Sie die ansonsten bestehenden Steuervorteile im Rahmen von Aktienoptionen-Incentives.

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"In the Money"
Die Situation, wenn der aktuelle Handelspreis Ihrer Unternehmensaktien hvher als der Strike Price der zugeteilten Optionen ist. Sie sind "in the money", weil Sie in dieser Situation bei Aus|bung der Aktienoptionen einen Spread erzielen w|rden.

Aktienoptions-Incentives (AOIs) (auch Qualifizierte Aktienoptionen)
AOIs gelten als steuerlich bevorzugte Aktienoptionen. Bei Aus|bung ist keine gewvhnliche Einkommensteuer fdllig, wenn Sie die Aktie mindestens ein Jahr lang nach dem Aus|bungsdatum und zwei Jahre nach dem Gewdhrungsdatum halten. Sie m|ssen Kapitalertragssteuern bezahlen, wenn Sie die Aktien gewinnbringend verkaufen, d.h. wenn zwischen dem Handelspreis zum Aus|bungsdatum und dem Verkaufspreis ein Unterschied besteht. Weitere steuerliche Konsequenzen sind mvglich. Bitte besprechen Sie mvgliche Fragen mit Ihrem Steuerberater.

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Handelspreis
Der Tagespreis oder der Fair Market Value der Aktie.

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Unqualifizierte Aktienoptionen (UQAOs)
Unqualifizierte Aktienoptionen sind die hdufigste Form von gewdhrten Aktienoptionen. Da der Spread zwischen Gewdhrungs- und Aus|bungsdatum als Verg|tung gilt, unterliegt er der normalen Einkommenssteuer und dem normalen Einkommenssteuerabzug zum Zeitpunkt der Aus|bung der Optionen. Jeder Gewinn nach Aus|bung ist bei Verkauf der Aktien kapitalsteuerpflichtig. Abhdngig davon, wie lange Sie die Aktien nach der Aus|bung halten, wird Ihr Gewinn mit Spekulationssteuer oder Kapitalertragssteuer belastet. Wenn der Preis der Aktien nach Aus|bung fdllt, ensteht Ihnen wie bei jedem Wertpapierbesitz ein Kapitalverlust.

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Optionspreis
Man spricht auch vom Strike-Price, Aus|bungspreis oder Gewdhrungspreis; der bei der Aus|bung Ihrer Optionen pro Aktie zu zahlende Preis. Der Optionspreis wird von Ihrem Unternehmen festgelegt.

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Restricted Stock Unit (RSU)
Aktien, die Sie von Ihrem Unternehmen kostenlos erhalten. Der Verkauf oder die \bertragung der Aktien ist bis zum Vesting-Zeitpunkt eingeschrdnkt.

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Verkaufspreis
Der spezifische Handelspreis, zu dem ein Wertpapier verkauft wird. Aktienheiten aus den Stammaktien eines Unternehmens mit Eigentumsrechten.

Spread
Der Unterschied zwischen dem Strike-Price einer Aktienoption und dem Handelspreis.

Aktienoption
Das Recht zum Kauf von Aktien zu einem bestimmten Preis zu einem zuk|nftigen Zeitpunkt |ber einen bestimmten Zeitraum oder unter einer bestimmten Bedingung. Dieses Recht unterliegt einem Vesting-Schedule, der den Zeitraum, in dem Sie das Recht zur Aus|bung Ihrer Optionen erhalten, bestimmt.

Strike-Price
Man spricht auch vom Optionspreis, Aus|bungspreis oder Gewdhrungspreis; der bei der Aus|bung Ihrer Optionen pro Aktie zu zahlende Preis. Der Strike-Price wird von Ihrem Unternehmen festgelegt.

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"Under Water"
Das Gegenteil von "in the money." Die Situation, wenn der aktuelle Handelspreis Ihrer Unternehmensaktien niedriger als der Strike Price der gewdhrten Optionen liegt. Ihre Optionen befinden sich "under water", weil Sie einen Verlust machen w|rden, wenn Sie Ihre Aktienoptionen in dieser Situation aus|ben w|rden.

Zuteilung, bei der noch kein Vesting erfolgt ist
Der Teil einer Zuteilung, die die Vesting-Kriterien nach der Gewdhrungsvereinbarung noch nicht erf|llt.

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Zuteilung, bei der das Vesting bereits erfolgt ist
Eine Zuteilung, die die Vesting-Kriterien nach der Aus|bungsvereinbarung erf|llt. Wenn das Vesting einer Restricted Stock Unit erfolgt, handelt es sich um einen steuerpflichtigen Vorgang und es fdllt Abzugssteuer an. Normalerweise wird diese Steuerschuld aus dem Verkauf eines Teil der nun zugeteilten Aktien bezahlt.

Vesting-Zeitraum
Die Zeitdauer oder Wartezeit bis zum Vesting von Restricted Stock Units. Vesting-Schedule Dieser Zeitplan zeigt die Anzahl und der Anteil von Aktien, die |ber einen bestimmten Zeitraum aus|bbar geworden sind.

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W-8BEN
Dieses Formular wird von Ausldndern verwendet, um einen Ausldnderstatus zu beantragen, sich als Beg|nstigte von Einkommen gemd_ dem jeweiligen Formular zu erkldren und, falls gegeben, als Einwohner eines ausldndischen Staates, mit dem die Vereinigten Staaten ein Einkommenssteuerabkommen geschlossen haben, einen reduzierten Abzugssteuersatz oder eine Abzugssteuerbefreiung zu beantragen.

W-9
Dieses Formular wird von US-B|rgern einschlie_lich ausldndischen Einwohnern zur Mitteilung der korrekten Steueridentifikationsnummer (SIN) oder Sozialversicherungsnummer (SVN) an Charles Schwab verwendet, damit Schwab die SIN oder SVN bzw. Ihre Befreiung von der Abzugssteuer |berpr|fen oder Ihre Befreiung vom Sicherheitsabzug beantragen kann, wenn Sie ein befreiter US-Angestellter sind.

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